中国人民银行关于印发,国家档案局关于印发

发布文书单位:中国人民银行

发布文书单位:财政局 国家档案局

文  号:银发[2002]374号

文  号:财会字[1998]32号

颁布日期:2002-12-12

宣布日期:1998-8-21

进行日期:2003-1-1

实施日期:1999-1-1

生效日期:1900-1-1

生效日期:1900-1-1

邮储各支行、营业管理部、省会(首府)城市为主支行、费城市宗旨支行;各政策性银行、国有独资商银、股份制商银:

各地、自治区、直辖市、安排单列市财厅(局卡塔 尔(阿拉伯语:قطر‎、档案局,广西建设兵团,人民政党各部委、各直属机构,人民行政单位事务处理局,中国共产党的中央委员会委员会机关单位事务管理局:

  为更为标准银行会计档案管理,维护银行会计档案的平安全部,中国人民银行制定了《银行会计档案管理办法》,现予印发,自2002年7月1日起实行。

  财政总部、国家档案局发布的《会计档案处理办法》自壹玖捌贰年进行的话,对拉长单位会计档案处理、推动会计工作为单位经济和江山经建劳动等方面发布了主动的功力。随着本国社会主义市经的衍生和变化,经济和平会谈会议计专业中的新景象、新主题材料不断出现,原会计档案管理规定已不适应经济提升和平构和会议计改良的要求。为此,财政总局和国家档案局在总括《会计档案管理办法》实践情形和足够调查商量的底子上,依附《会计法》和《档案法》的有关规定,对《会计档案管理办法》进行了修定,现予印发,自1997年10月1日起进行。一九八一年1月1日财政事务所、国家档案局宣告的《会计档案处理办法》自新办法进行之日起同一时候废止。

  请公民银行各子企业、营业管理部、省会(首府)城市主题支行、卡萨布兰卡市中央支行将本文告转载至辖区内城市商银、农村商银、城市和农村信用合作社。

  问好插所属单位得以完毕施行。

  中国人民银行
二00二年严月十四日

  会计员档案管理办法

银行会计档案管理办法

  第一条 为了增长会计档案管理,统一会计档案处理制度,越来越好地为提升社会主义市经服务,依照《中国会计法》和《中国档案法》的规定,制订本办法。

  第一条 为标准银行会计档案管理,维护银行会计档案的平安全部,依照财政总部、国家档案局透露的《会计档案管理办法》和建行宣布的《银行会计中央标准教导意见》,制定本办法。

  第二条 国家机关、社会团体、公司、司法机关、按规定应当建账的私有工厂家和其余团伙(以下简称各单位卡塔尔国,应当比照本办法管理会计档案。

  第二条 中国人民银行、政策性银行、国有合资商银、股份制商银、城市商银、农村商业贸易银行和城市和村庄信用合作社(以下统称银行卡塔尔国实行会计档案管理适用本办法。

  第三条 各级人民政党财政总部门和档案行政拘留部门同盟肩负会计档案专门的工作的教导、监督和检讨。

  第三条 银行会计档案是银行每一项业务活动的会计员记录和关键史料,是财政和经济档案的第黄金时代组成都部队分。

  第四条 各单位必得加强对先生档案管理职业的领导,创建会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,保险会计档案妥贴保管、有序寄放、方便查阅,严防毁损、散失和泄密。

  银行出纳员档案富含会计凭证、会计账簿、财务会计报告及别的会计资料。

  第五条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报表等会计核查职业材料,是记录和反映单位经济专门的职业的重大史料和证据。具体包蕴:

  第四条 银行应确立会计档案的存档、保管、查阅和销毁制度,做到会计档案的服性格很顽强在艰难困苦或巨大压力面前不屈帖帖保管、有序寄放、方便查阅,幸免会计档案毁损、散失、泄密。

  (后生可畏卡塔尔会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其余会计凭证。

  银行应纠正保障设施,选择先进技术,达成会计档案管理今世化。

  (二卡塔 尔(阿拉伯语:قطر‎会计账簿类:总分类账簿,明细分类账簿,日记账,固定资金财产卡牌,扶持账簿,其余会计账簿。

  第五条 银行会计档案可选拔纸、磁、光盘、缩微胶片等有利实用、易于保管的媒质量保证存。原始凭证、票据、公约等有着法律尽责的资料,应封存纸质档案。

  (三卡塔 尔(英语:State of Qatar)财务目标类:月度、季度、年度财报,包蕴会计报表、附表、附注及文字表达,别的业绩快报。

  第六条 银行会计档案应按内容和变异时间分类索引,以便查看。采纳非纸介质媒质存款和储蓄会计档案的,应能知足阅读及打字与印刷必要。

  (四卡塔尔国其余类:银行积蓄余额调度表,银行对账单,其余相应保留的会计核实专门的学问材质,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册。

  第七条 银行会计档案保管地方应负有防盗、防火、防潮、防止灰尘、防有剧毒生物等规范,磁介质媒质档案保管应持有防磁条件。按规定需双备份的出纳档案应异域分别存放。

  第六条 各单位每年一次产生的出纳员档案,应当由会计机构根据归档供给,担负整理立卷,装订成册,编写制定会计档案保管清册。

  第八条 银行会计档案的保险期分为3年、5年、15年和世代保管。会计档案保管期限从会计员档案变成的次年度算起,如有必要能够延长,但不可能裁减。

  当年产生的出纳员档案,在会计年度终了后,可暂由会计机构承保一年,期满之后,应当由会计机构编写制定移交清册,移交本单位档案部门统意气风发保管;未实行档案部门的,应当在会计机构内部内定专中国人民保险公司管。出纳人士不足兼管会计档案。

  同一媒质上有差别保管期限会计档案的,应按最长时间限保管。同一会计档案利用分裂介质媒质量保证存的,起码应当生机勃勃种媒介物的出纳档案满意保管期限的必要。

  移交本单位档案部门承保的出纳档案,原则上相应保持原卷册的包裹。个别须要拆封重新收拾的,档案部门应当会同会计机构和经办人士合营拆封收拾,以分清义务。

  第九条 会计电子化系统开拓和改过的文书档案资料应作为会计档案管理,保管期限为该种类甘休使用或有重大改正后5年。

  第七条 各单位保存的出纳员档案不得借出。如有特需,经本单位主任批准,能够提供查阅可能复制,并办理登记手续。查阅可能复制会计档案的人口,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

  第十条 当年产生的出纳档案,在会计年度终了后可暂由会计部门保障1年,期满后由会计部门移交本单位档案处理部门合并保管。未设置档案管理部门的,由会计部门钦定专中国人民保险公司管。

  各单位应当创设完善会计档案查阅、复制登记制度。

  出纳职员不足兼管会计档案。

  第八条 会计档案的作保期限分为永恒、定期两类。依期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。

  第十六条 银行应定时检查会计档案,及时对缺损、变质会计档案举办复制、修复或别的本事处理。

  会计档案的承保期限,从会计年度终了后的第一天算起。

  第十五条 银行应从严会计档案调阅管理,防止会计档案遗失和泄密。

  第九条 本办法规定的出纳员档案保管期限为最低保管期限,各个会计档案的保障原则上应该依据本办法附表所列期限实行。

  内部查阅会计档案,应由调阅人提出申请,并经会计部门和档案管理部门首长批准。选拔网络情势查阅的,应严加有关决定制度。法律、法规授权的部门查阅会计档案时,应持有效证件和文件,经银行部门CEO或其授权人批准,在银行专人陪同下查阅。

  各单位出纳档案的切切实实名称如有同本办法附表所列档案名称不契合的,能够根据肖似档案的保障期限办理。

  查阅人能够抄录、照相、复印或复制,但不可将会计档案拆封和借出。银行会计档案保管部门应对查阅景况开展记录,并由查阅人签订协议认账。

  第十条 保管期满的会计员档案,除本办法第十二条规定的情景外,能够根据以下顺序销毁:

  第十四条 保管期限界满的会计师档案,按下列程序销毁:

  (风流倜傥卡塔 尔(阿拉伯语:قطر‎由本单位档案部门及其会计机构建议销毁意见,编制会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的称号、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保险期限、已保险期限、销毁时间等剧情。

  (后生可畏卡塔 尔(英语:State of Qatar)由档案处理部门及其会计部门编制会计档案销毁清册;

  (二卡塔 尔(阿拉伯语:قطر‎单位领导在会计档案销毁清册上签名意见。

  (二卡塔 尔(英语:State of Qatar)本行行长在会计档案销毁清册上签字意见;

  (三卡塔 尔(阿拉伯语:قطر‎销毁会计档案时,应当由档案部门和平商谈会议计机构一同派员监督销毁。国家机关销毁会计档案时,应当由同级财政总部门、审计机关派员参预监督销毁。财政分局门销毁会计档案时,应当由同级审计机构派员出席监督销毁。

  (三卡塔尔除银行另有明显外,分支机构销毁会计档案应经上级行批准;

  (四卡塔尔监督销毁人在销毁会计档案前,应当坚守会计档案销毁清册所列内容清点查处所要销毁的出纳档案;销毁后,应当在先生档案销毁清册上签名盖章,并将监督销毁情况告诉本单位领导职员。

  (四卡塔尔应由行业会计部门、稽核部门、档案管理部门联合派人现场监督销毁,并在销毁清册上签章确认。

  第十二条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及任何未了事项的原始凭证,不得销毁,应当单独收取立卷,保管到未了事项实现时结束。单独抽取立卷的出纳员档案,应当在先生档案销毁清册和平商谈会议计档案保管清册中列明。

  银行销毁会计档案,应将档案消息与其保存介质媒质一起销毁。

  正在项目建设时期的建设单位,其保险期满的出纳员档案不得销毁。

  第十五条 保管期限界满但涉及未结清理债务权债务关系或任何未了事项的本来会计资料,银行不得销毁,应独立担保到未了事项完成结束。

  第十一条 选取电子Computer进行会计核实的单位,应当保留打字与印刷出的纸质会计档案。

  第十一条 银行机构分立,原机构三番五次的,会计档案由原单位担保;原单位解散的,会计档案应经分立各个地方切磋后由中间一方代管,或移交档案馆代管。

  具有使用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等磁性媒质量保证存会计档案条件的,由人民政党业务经理部门统生龙活虎规定,并报财政分公司、国家档案局备案。

  银行机关归总,会计档案应由统大器晚成后的银行机构作保。银行分支机构关闭,会计档案由其顶头上司行代管。银行部门注销或退步清算,会计档案应移交有关档案馆代管。

  第十六条 单位因撤除、解散、倒闭恐怕其余原因此甘休的,在终止和办理注销登记手续在此以前造成的先生档案,应当由停下单位的业务主管部门或资金财产全数者代管或移交有关档案馆代管。法律、行政法规另有明确的,从其分明。

  法律、法则另有规定的,从其规定。

  第十六条 单位分立后原单位两次三番的,其会计档案应当由分立后的后续方联合保管,其他可以查阅、复制与其业务有关的会计员档案;单位分立后原单位解散的,其会计档案应当经各个区域切磋后由中间一方代管或移交档案馆代管,各个地方可查阅、复制与其工作有关的会计档案。单位分立中未结清的会计师事项所关联的原始凭证,应当单独抽出由业务相关方保存,并按规定办理交接手续。

  第十五条 银行对接会计档案应编写制定移交清册,办理交接手续,由两岸首席营业官监交并签章确认。

  单位因工作移交别的单位办理所关联的会计员档案,应当由原单位保障,世袭职能部门可查看、复制与其业务有关的先生档案,对在那之中未结清的先生事项所涉及的原始凭证,应当单独抽取由业务承继单位保存,并按规定办理交接手续。

  第十二条 银行有违背本规定行为的,依据《中国会计法》、《中国档案法》和《中国档案法执行办法》的连锁规定追究有关人士义务。

  第十二条 单位统大器晚成后原各单位解散或一方持续其余方解散的,原各单位的会计员档案应当由统生龙活虎后的单位合併保管;单位统黄金年代后原各单位仍无冕的,其会计档案仍应由原各单位保证。

  第十三条 本规定自2000年八月1日起实施。各银行可整合本行具体意况制订试行办法,报中国人民银行备案。

  第十一条 建设单位在等级次序建设期间形成的会计档案,应当在办理终止决算后移交给建设项指标负责单位,并按规定办理交接手续。

  附:银行会计档案保管期限

  第十一条 单位之间连结会计档案的,交接双方应该办理会计档案交接手续。

  (意气风发卡塔 尔(阿拉伯语:قطر‎长久保管的出纳档案

  移交会计档案的单位,应当编写会计档案移交清册,列明应当移交的出纳员档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保证期限、已保险期限等剧情。

  1.寒暑财务会计报告

  交接会计档案时,交接双方应该比照会计档案移交清册所列内容逐一交接,并由连接双方的单位领导承当监交。交接实现后,交接双方经办人和监交人应当在先生档案移交清册上具名可能盖章。

  2.资本钱、股金及股权明细

  第十四条 国内境内全数单位的先生档案不得辅导出境。驻外机商谈国内单位在境外设立的铺面(简单的称呼境外单位卡塔尔的会计员档案,应当依据本办法和国家有关鲜明进行管制。

  3.挂失登记及补发凭证发票

  第十六条 预算、布置、制度等文件材质,应当举办文书档案管理规定,不适用本办法。

  4.会计档案保管及销毁清册

  第七十条 各市、自治区、直辖市人民政党财政部门门、档案管理部门,人民政党各业务经理部门,中国人民解放军总后勤部,能够依据本办法的规定,结合本地点、本机关的具体情状,制订奉行办法,报财政总部和国家档案局备案。

  5.存、贷款开支户记录

  第八十二条 本办法由财政总部顶住解释,自一九九六年七月1日起实践。一九八三年十二月1日财政部门、国家档案局发表的《会计档案管理办法》自本办法实施之日起打消。

  6.部门转移交接清册

  7.有权机关查询、冻结及扣划书

  8.账销案存记录

  9.银行认为应永世保管的其余会计资料

  (二卡塔尔国保管15年的出纳档案

  1.会计凭证及附属类小零件

  2.总分类账簿及紧凑核实资料

  3.前期财务会计报告

  4.珍视单证和主要印章的领发、保管和撤销记录

  5.会计人员及会计员档案移交清册

  6.银行感觉应确定保证15年的此外会计资料

  (三卡塔尔保管5年的会计档案

  1.下级行上报的财务会计报告

  2.联行往来考检验资金料

  3.密押表使用、保管记录

  4.对账回单

  5.已检查办理固定资金财产卡片

  6.银行以为应保证5年的别的会计资料

  (四卡塔尔保管3年的出纳档案

  1.日报表

  2.微型机应用种类运转日志

  3.流水账

  4.不定期报表

  5.银行认为应保障3年的其余会计资料

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